美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局近日透露，美國(guó)近期將調(diào)整GDP統(tǒng)計(jì)內(nèi)容，從而成為全球首個(gè)采用新的GDP統(tǒng)計(jì)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家之一。這次GDP統(tǒng)計(jì)調(diào)整的主要內(nèi)容是，將研發(fā)支出納入GDP之中。目前，研發(fā)只是被算作一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本，而不是最終產(chǎn)出。本次調(diào)整將導(dǎo)致美國(guó)1929年以來(lái)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)歷史數(shù)據(jù)重新修訂。
研發(fā)支出更像是投資，而不是消費(fèi)，主要是因?yàn)樗谖磥?lái)時(shí)期也會(huì)產(chǎn)生好處，而不僅僅產(chǎn)生當(dāng)期好處。在某種程度上，研發(fā)的好處可由其所有者來(lái)分配，這使得研發(fā)支出具有經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)的屬性。長(zhǎng)期以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)工作者力圖將研究開(kāi)發(fā)視為創(chuàng)新、增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)福利的源泉，并因此將研發(fā)驅(qū)動(dòng)的經(jīng)濟(jì)稱(chēng)為技術(shù)驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)或“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”。美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局一直致力于改進(jìn)對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出、價(jià)格和增長(zhǎng)的測(cè)度。
然而，研究與開(kāi)發(fā)支出是1993年國(guó)民核算體系（即SNA1993）的未決問(wèn)題之一。該問(wèn)題在聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)委員會(huì)“1993SNA增補(bǔ)修訂問(wèn)題清單”44項(xiàng)議題中位列第9號(hào)，屬于“非金融資產(chǎn)”類(lèi)別。在1993年至2008年期間，聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)委員會(huì)國(guó)民賬戶(hù)專(zhuān)家咨詢(xún)組對(duì)這些議題提出處理建議，其中39個(gè)議題的建議得到各方一致或接近一致的支持，但研究與開(kāi)發(fā)支出等5項(xiàng)議題仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)。
聯(lián)合國(guó)專(zhuān)家組建議，將研究和開(kāi)發(fā)記作資本形成，應(yīng)根據(jù)預(yù)期研發(fā)在今后提供的經(jīng)濟(jì)效益（包括政府在獲取研發(fā)后提供的公共服務(wù)）確定其價(jià)值。在原則上，未給研發(fā)所有者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的研發(fā)不構(gòu)成固定資產(chǎn)，應(yīng)記作中間消耗。除非直接計(jì)算出研發(fā)的市場(chǎng)價(jià)值，否則可按包括失敗研發(fā)的成本在內(nèi)的成本總額確定其價(jià)值。
絕大多數(shù)國(guó)家支持研發(fā)支出資本化的建議。但部分對(duì)該建議的一個(gè)或多個(gè)方面表示顧慮。比如，某些研發(fā)支出是難以區(qū)分的，因?yàn)槠渌袡?quán)無(wú)法確定，或者未來(lái)回報(bào)是否資本化尚難確定；相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和調(diào)查數(shù)據(jù)的處理存在執(zhí)行難問(wèn)題，需要提供詳細(xì)指南；在反映研發(fā)效益方面，研發(fā)支出并不是一個(gè)好指標(biāo)，因?yàn)樗枰_定服務(wù)壽命或研發(fā)資產(chǎn)的價(jià)格指數(shù)等實(shí)際問(wèn)題。專(zhuān)家組因此提議，通過(guò)將研究和開(kāi)發(fā)支出計(jì)作固定資本形成的原則，并鼓勵(lì)開(kāi)展重點(diǎn)工作，以穩(wěn)健和具有國(guó)際可比性的方式執(zhí)行該原則。
美國(guó)在全球率先采納并踐行這一建議。美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局已把研發(fā)支出納入2012年投入產(chǎn)出表和2013年國(guó)民收入與支出賬戶(hù)的核算與編制工作。美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局將研發(fā)支出視為無(wú)形資產(chǎn)投資，引入國(guó)民收入與支出賬戶(hù)（NIPA）賬戶(hù)，需要克服如下系列挑戰(zhàn)。
第一，調(diào)整研發(fā)服務(wù)的進(jìn)口和出口，扣除研發(fā)投資與軟件投資之間的重疊部分。
第二，按研發(fā)類(lèi)別估計(jì)研發(fā)存量，這些類(lèi)別包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究以及新產(chǎn)品與過(guò)程開(kāi)發(fā)，其中涉及各類(lèi)研發(fā)的折舊率問(wèn)題。這項(xiàng)工作優(yōu)先展開(kāi)。難點(diǎn)在于，研發(fā)具有公共產(chǎn)品性質(zhì)，具有溢出潛力，導(dǎo)致研發(fā)資產(chǎn)私人租賃價(jià)值估計(jì)過(guò)程復(fù)雜化。經(jīng)濟(jì)分析局正在對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)研發(fā)的私人與社會(huì)回報(bào)進(jìn)行計(jì)量研究，以及美國(guó)海外研發(fā)的回報(bào)，社會(huì)回報(bào)估計(jì)過(guò)程將對(duì)外部性規(guī)模做出系列假設(shè)，可能帶來(lái)較多誤差。
第三，改進(jìn)相應(yīng)價(jià)格指數(shù)。為測(cè)度計(jì)算機(jī)產(chǎn)品的真實(shí)投資及其對(duì)真實(shí)產(chǎn)出的影響，經(jīng)濟(jì)分析局同IBM聯(lián)合開(kāi)發(fā)了經(jīng)質(zhì)量調(diào)整的價(jià)格指數(shù)，BLS將這種方法擴(kuò)展應(yīng)用到其他產(chǎn)品和服務(wù)上。經(jīng)質(zhì)量調(diào)整后的GDP將下降20%。這顯然有助于經(jīng)濟(jì)分析局提高GDP和應(yīng)用IT的服務(wù)業(yè)的真實(shí)產(chǎn)出的估計(jì)精度。
第四，改善調(diào)查數(shù)據(jù)。將研發(fā)投資過(guò)程中消耗的固定資本，比如設(shè)備和軟件使用，納入調(diào)查范圍；甄別研發(fā)融同研發(fā)活動(dòng)實(shí)施者之間交易的屬性，這有助于分拆各部門(mén)的研發(fā)活動(dòng)，包括國(guó)內(nèi)外研發(fā)活動(dòng)分拆。要增加研發(fā)數(shù)據(jù)的時(shí)間維度和地理維度。當(dāng)前的研發(fā)調(diào)查多為年度調(diào)查，頻率不高，發(fā)布滯后一至兩年，而GDP數(shù)據(jù)按季度發(fā)布,滯后期僅1個(gè)月。因此，這需要找到一種方法，利用高頻數(shù)據(jù)估計(jì)季度研發(fā)投資數(shù)據(jù)。
美國(guó)現(xiàn)在僅測(cè)度研發(fā)的直接影響，即有研發(fā)活動(dòng)的產(chǎn)業(yè)，其研發(fā)活動(dòng)會(huì)對(duì)該產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出和生產(chǎn)率產(chǎn)生的影響。比如，計(jì)算機(jī)行業(yè)的研發(fā)活動(dòng)會(huì)增加本行業(yè)的產(chǎn)出，提高本行業(yè)的生產(chǎn)率。銀行業(yè)通過(guò)使用更有效的計(jì)算機(jī)，顯著改善其效率和產(chǎn)出，但這種效應(yīng)尚未納入到當(dāng)前的統(tǒng)計(jì)調(diào)整之中。
高強(qiáng)度的研發(fā)支出，無(wú)疑展示了美國(guó)在創(chuàng)新方面的強(qiáng)大實(shí)力。按美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局的估計(jì)，2002年美國(guó)名義研發(fā)投資為2765億美元，在考慮其綜合產(chǎn)出效應(yīng)后，相當(dāng)于當(dāng)年GDP（即研發(fā)強(qiáng)度）的2.6%。在1960年代，美國(guó)投資于太空相關(guān)技術(shù)，美國(guó)的研發(fā)強(qiáng)度上升，但1970年代下降，1980年代早期反彈上升，但在1990年代后期再次下降。
將研發(fā)視作商業(yè)投資，并納入美國(guó)GDP范圍之后，導(dǎo)致美國(guó)1959年至2002年的GDP水平平均提高2.6%；美國(guó)GDP在1959年至2002年平均增速提高至4.6%，其中1995年至2002年增長(zhǎng)6.7%；美國(guó)2002年國(guó)內(nèi)私人投資上升11%至1780億美元，儲(chǔ)蓄率從14%升至16%。
將研發(fā)投資納入GDP統(tǒng)計(jì)，盡管面臨著各種技術(shù)困難，但符合當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)由知識(shí)或創(chuàng)新主導(dǎo)增長(zhǎng)的理念與實(shí)踐。在引領(lǐng)“知識(shí)或創(chuàng)新興國(guó)”的世界經(jīng)濟(jì)潮流方面，美國(guó)的統(tǒng)計(jì)又一次走在了世界的前頭。
美國(guó)的上述實(shí)踐對(duì)中國(guó)的啟示如下。首先，中國(guó)倡行“科教興國(guó)”、“可持續(xù)發(fā)展”和“低碳經(jīng)濟(jì)”等重大發(fā)展戰(zhàn)略，無(wú)疑是符合世界發(fā)展潮流的。這些戰(zhàn)略不僅要落實(shí)在具體的政策上，更要反映在統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)中；其次，增長(zhǎng)必須保證質(zhì)量。信息技術(shù)等研發(fā)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，不僅在于其數(shù)量擴(kuò)張，更在于其自身質(zhì)量和對(duì)其他行業(yè)質(zhì)量的提升。新產(chǎn)品層出不窮，產(chǎn)品質(zhì)量卻不升反降，這種數(shù)量擴(kuò)張型增長(zhǎng)不值得倡導(dǎo)，關(guān)鍵在于這種模式是不可持續(xù)的。
（作者為中國(guó)社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所全球宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)研究室副主任、研究員）
聯(lián)合國(guó)專(zhuān)家組建議，將研究和開(kāi)發(fā)記作資本形成，應(yīng)根據(jù)預(yù)期研發(fā)在今后提供的經(jīng)濟(jì)效益確定其價(jià)值。
將研發(fā)投資納入GDP統(tǒng)計(jì)，盡管面臨著各種技術(shù)困難，但符合當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)由知識(shí)或創(chuàng)新主導(dǎo)增長(zhǎng)的理念與實(shí)踐。
