證監(jiān)會IPO財務檢查已完成 超3成企業(yè)提請終止審查

　　“歷經(jīng)自查、審閱、抽查等三個階段，目前現(xiàn)場檢查已經(jīng)完成。專項檢查過程中，共有622家企業(yè)提交自查報告，268家提交終止申請，終止審查數(shù)量占比30.49%。”昨天，證監(jiān)會新聞發(fā)言人披露了市場關注的IPO檢查等熱點問題的進展。這意味著，從2012年底啟動的這場聲勢浩大的對擬IPO企業(yè)的財務會計專項檢查，目前已經(jīng)完成。

　　發(fā)現(xiàn)的問題仍在追查

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，通過對自查報告的審閱及抽查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)確實存在不少問題，如財務基礎較為薄弱、內(nèi)部控制質(zhì)量有待提高、會計處理不恰當、招股說明書財務信息披露針對性不足等。部分中介機構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中未嚴格遵守執(zhí)業(yè)準則，核查程序不到位，未能保持必要的執(zhí)業(yè)敏感和謹慎性等情況。對這類問題，發(fā)行監(jiān)管部門會通過反饋意見向發(fā)行人和中介機構(gòu)明確提出，要求整改落實。

　　據(jù)悉，證監(jiān)會在檢查中還發(fā)現(xiàn)：個別企業(yè)存在體外資金循環(huán)、虛構(gòu)交易或代墊成本、虛增業(yè)績等違法違規(guī)問題的線索。其中，河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司、廣東秋盛資源股份有限公司已移交稽查部門，其他涉及弄虛作假的公司，發(fā)行監(jiān)管部門將嚴格對照相關立案標準，符合標準的，將移送稽查部門。

　　“開展財務專項檢查，核心目的是落實以信息披露為中心的監(jiān)管理念，督促發(fā)行人和中介機構(gòu)提升誠信意識。”證監(jiān)會表示。

　　6上市公司信披違規(guī)被曝光

　　昨天，證監(jiān)會通報了對珠海中富、恒順電氣、友利控股等6家上市公司信息披露違法違規(guī)行為。

　　據(jù)介紹，珠海中富在2012年收購48家子公司少數(shù)股東權益過程中，涉嫌信息披露違法違規(guī)，其資產(chǎn)評估機構(gòu)北京恒信德律未履行必要的評估程序，涉嫌違法違規(guī)。恒順電氣未按規(guī)定披露第一大股東青島清源環(huán)保實業(yè)有限公司與原第二大股東新疆奕飛股權投資有限公司之間存在關聯(lián)關系，涉嫌違法違規(guī)。欣龍控股2011年至2012年，未及時披露簽署房地產(chǎn)開發(fā)協(xié)議情況，相關借款及大股東代子公司補繳稅款滯納金等事項未及時披露，涉嫌違法違規(guī)。四海股份涉嫌上市公司訴訟事項未披露等違法違規(guī)行為。迪威視訊2010年至2012年，虛增與部分客戶間發(fā)生的營業(yè)收入，涉嫌違法違規(guī)。友利控股涉嫌信息披露違法違規(guī)。

　　據(jù)統(tǒng)計，《中國證監(jiān)會關于進一步加強稽查執(zhí)法工作的意見》發(fā)布后，收到違法違規(guī)線索數(shù)量持續(xù)增加，啟動案件調(diào)查數(shù)量也有較大幅度增長。2013年9月，單月新啟動案件調(diào)查39件，為前8個月月平均值的1.5倍。

　　對阿里控股天弘將依規(guī)審核

　　昨天，證監(jiān)會還回應了部分市場熱點問題。對于天弘基金擬增資擴股，同時引進新股東浙江阿里巴巴電子商務有限公司，并實行管理層持股一事，證監(jiān)會新聞發(fā)言人說，中國證監(jiān)會支持符合條件的機構(gòu)參與公募基金行業(yè)，促進公募基金向財富管理機構(gòu)全面升級轉(zhuǎn)型，鼓勵業(yè)務創(chuàng)新和市場競爭，促進培育養(yǎng)成專業(yè)、長期、理性的投資文化和長效激勵約束機制，形成開放、包容、多元的資產(chǎn)管理體系。

　　據(jù)介紹，成為基金管理公司的主要股東或者實際控制人，應當具備法定條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會批準。浙江阿里巴巴電子商務有限公司入股天弘基金，需要符合基金法等規(guī)定的股東條件，并履行必要的公司內(nèi)部決策程序和中國證監(jiān)會的審批程序。對天弘基金管理有限公司變更股東、注冊資本的申請，中國證監(jiān)會將在收到其申請材料后，按照新基金法和中國證監(jiān)會的相關規(guī)定予以審核，依法作出決定。

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人還表示，為落實新基金法的相關要求，中國證監(jiān)會正在抓緊研究制定公募基金管理人的監(jiān)管規(guī)則。證監(jiān)會將根據(jù)市場發(fā)展需要，不斷細化和完善相關政策，為公募基金行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更加開放包容、公平競爭的市場環(huán)境，推動包括基金公司在內(nèi)的各類資產(chǎn)管理機構(gòu)發(fā)展壯大。